个人养老金制度“出炉” 最高年缴1.2万元

4月21日，《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》公布。这意味着，备受关注的个人养老金制度正式“出炉”。普通百姓除参加基本养老保险制度外，还可以通过参加个人养老金制度，获得更高的养老金保障。

鼓励符合条件的人员参加并依规领取个人养老金

《意见》规定，个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累。参加人可以用缴纳的个人养老金在符合规定的金融机构或者其依法合规委托的销售渠道购买金融产品，并承担相应的风险。个人养老金资金账户实行封闭运行，其权益归参加人所有，除另有规定外不得提前支取。

每年缴纳个人养老金的上限为12000元，人力资源和社会保障部、财政部根据经济社会发展水平和多层次、多支柱养老保险体系发展情况等因素适时调整缴费上限。

国家制定税收优惠政策，鼓励符合条件的人员参加并依规领取个人养老金。

参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国(境)定居，或者具有其他符合国家规定的情形，经信息平台核验领取条件后，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金，领取方式一经确定不得更改。

领取时，应将个人养老金由个人养老金资金账户转入本人社会保障卡银行账户。参加人死亡后，其个人养老金资金账户中的资产可以继承。

“个人养老金更能满足个体的不同偏好”

国家推行个人养老金，有什么优势？它与商业保险又有怎样的区别？哪些人适合购买个人养老金？此外，个人养老金设定每年最高缴纳12000元，又是基于哪方面的考虑？……

4月21日，《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》刚一公布，就有不少市民在捕获这个消息的同时，也冒出了各种疑问。记者也就这些问题采访了在西安交通大学经济与金融学院金融系任教的李锐博士，请他初步分析了一下。

李锐博士表示，从他个人而言，个人养老金与社会基本养老保险相比更为灵活，更能满足个体的不同偏好。“随着人们生活水平的不断提高，个体偏好的差异也会越来越大，即便是收入相同的两个人对养老的看法和需求可能也存在非常大的差异，个人养老金能够很好的满足不同个体间的这种偏好差异。另一方面，与投资理财相比，个人养老金具有税收优惠，具体的优惠政策尚未明确，有待后续出台。”李锐表示，由政府部门组织建设相关的信息平台，用以发布个人养老金相关的信息，比如符合规定的商业银行、金融机构名单以及可供选择的投资产品，这种“互联网+”的模式不仅能够极大地提高信息的透明度，也能够提高老百姓的参与便捷性。而且在个人养老金投资去向方面，个人具有很高的自主选择权。

个人养老金与商业养老保险同为我国养老保险体系的重要组成部分，李锐认为，这二者有较高的相似性，但也有明显不同的地方，具体表现在：个人养老金的投资过程中，参加人具有很强的自主性，可在符合规定的金融产品中自由选择，当然了由此所带来的风险也由个人承担；而传统的商业养老保险则不同，个人与保险公司签订相关保险合同后，个人所缴纳的保费是进入保险公司的资产负债表的，其投资决策完全由保险公司做出，投资收益和投资风险从本质上来说是由保险公司承担的，个人只按照保险合同的条件领取相应的保险金额。

李锐同时表示，从目前《意见》公布的内容表述来看，个人养老金中政府发挥引导作用，而商业养老保险中政府发挥政策引导的作用。具体来看，在个人养老金中，信息平台完全由人力资源与社会保障部组织建设，因此该平台所发布的商业银行、金融机构名单以及金融产品名单，政府至少起到了“增信”的作用，“通俗地说，个人养老金可购买的金融产品，政府已经帮我们把过一次关了，而在商业养老保险中，政府对投资标的发挥的是监管职能。”

“设置限额也是为了追求社会公平公正”

对于个人养老金为何设定每年最高缴纳12000元，是基于怎样的考虑？

“我想这一设定是基于我国经济社会发展水平以及养老保险体系发展现状所做出的暂时性规定，未来随着相关因素的发展变化，这一缴费上限会适时调整的。至于具体的原因，个人认为，设置12000元的缴费体现了我国政策制定的审慎性特点，先设定一个12000元的上限，随着个人养老金的发展情况以及过程中可能出现的各种结果，再适时调整缴费上限，给日后可能的政策调整留有余地。此外，也为了更好地保证公平性。公平性是我们社会主义制度的重要特点，也是重要优势之一，设置缴费上限就是为了防止在个人养老金方面个体之间出现过大的差距，如果不设置上限的话，手头宽裕的人可能会缴纳相对金额较大的个人养老金，所以设置限额也是为了追求社会公平公正。”

李锐表示，此次《意见》中明确，只有那些参加了基本养老保险的劳动者，才可以参加个人养老金。而且个人养老金，是养老计划的一部分，本质上也属于一种投资行为，所以也要量力而行，一定要充分评估个人的财务实力，切不可因此而影响当下基本的生活水平。

记者 肖琳

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